Calculateur de plus-value immobilière · Cadre Estate Solutions

Régime fiscal

Particulier▾

Particulier

Location nue ou résidence secondaire

LMNP

Loueur meublé non professionnel

SCI à l'IS

Société civile immobilière à l'impôt sur les sociétés

Plus-value des particuliers (art. 150 U CGI). Abattement progressif pour durée de détention : exonération d'IR après 22 ans, exonération de PS après 30 ans.

Transaction

PV brute 35 000 €▾

Prix d'achat

€

Prix de revente

€

Durée de détention — 8 ans

Déductions

45 000 €▾

Frais d'acquisition

Forfait = 15 000 € (7,5 % de 200 000 €)

Travaux

Forfait = 30 000 € (15 % de 200 000 €)

Abattements pour durée de détention

IR 18% · PS 5%▾

IR (exo. 22 ans)

18 %

PS (exo. 30 ans)

5 %

0510152230

ANNÉES DE DÉTENTION

▸ Voir le barème complet année par année

Sources et avertissement

Barème des abattements pour durée de détention : articles 150 U à 150 VH du Code général des impôts (legifrance.gouv.fr). Taux d'imposition : 19 % IR (art. 200 B du CGI) + 17,2 % prélèvements sociaux. Surtaxe : art. 1609 nonies G du CGI. Réforme LMNP 2025 : loi de finances 2025, art. 150 VB II bis du CGI.

Barème IS (SCI-IS) : 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, 25 % au-delà (art. 219 I du CGI). Flat tax sur dividendes : 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS — art. 200 A du CGI).

Ce simulateur est un outil pédagogique. Il ne prend pas en compte toutes les situations particulières (résidence principale exonérée, cessions inférieures à 15 000 €, retraités, invalides, expropriation…). Consultez un notaire ou un conseiller fiscal pour votre situation personnelle. Cadre Estate Solutions décline toute responsabilité.

🔴

Fiscalité lourde

Taux effectif de 31,9 %. Envisagez de patienter pour bénéficier des abattements pour durée de détention.

Plus-value nette après impôts

+68 825 €

sur un gain brut de 35 000 € · taux effectif 31,9 %

Impôt IR

5 453 €

19 % × 28 700 €

Prélèvements sociaux

5 722 €

17,2 % × 33 268 €

Prix de revente280 000 €

Prix d'achat− 200 000 €

Frais d'acquisition déduits− 15 000 €

Travaux déduits− 30 000 €

= Plus-value brute35 000 €

Abattement IR (18 %)→ PV nette IR : 28 700 €

Abattement PS (5 %)→ PV nette PS : 33 268 €

Total impôts− 11 175 €

Gain net+68 825 €

Plus-Value Immobilière